Changes impozitele și taxelor locale pentru anul 2026 paid by residents or businesses

Art. 1 Se stabilesc impozitele și taxele locale pentru anul 2026, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele și taxele locale pentru anul 2026, constituind Anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) cota prevăzută la art. 457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile rezidențiale și clădirile - anexă în cazul persoanelor fizice), se stabilește la 0,15 % ; c) cota prevăzută la art. 458 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare , (impozit pentru clădirile nerezidențiale în cazul persoanelor fizice), se stabilește la 0,63 % ; d) cota prevăzută la art. 458 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile nerezidențiale în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1), lit. a) în cazul persoanelor fizice), se stabilește la 2 % ; e) cota prevăzută la art. 459 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit pentru clădirile cu destinație mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafața folosită în scop nerezidențial), se stabilește la 0,3%; f) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxa pentru clădirile rezidențiale în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 0,15%; g) cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxa pentru clădirile nerezidențiale în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 1,57% (1,3% +0,27%, prin aplicarea cotei adiționale de 20,80%, în baza art. 489 din Legii nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare ); h) cota prevăzută la art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxă pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol), se stabilește la 0,4% ; i) cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată, în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 7,5% (5% +2,5%, prin aplicarea cotei adiționale de 50%, în baza art. 489 din Legii nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare ); j) cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (pentru mijloacele de transport hibride), se stabilește la 0% ; k) cota prevăzută la art. 474 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism), se stabilește la 30% ; l) cota prevăzută la art. 474 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea unei autorizații de construire pentru o clădire rezidențială sau o clădire - anexă), se stabilește la 0,5% m) cota prevăzută la art. 474 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizației de construire pentru alte construcții decât cele menționate la lit. k), se stabilește la 1% ; n) cota prevăzută la art. 474 alin. (8) din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru prelungirea autorizației de construire), se stabilește la 30% ; o) cota prevăzută la art. 474 alin. (9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizației de desființare, totală sau parțială, a unei construcții), se stabilește la 0,1% ; p) cota prevăzută la art. 474 alin. (12) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizației necesare pentru lucrările de organizare de șantier în vederea realizării unei construcții care nu sunt incluse în altă autorizație de construire), se stabilește la 3% ; r) cota prevăzută la art. 474 alin. (13) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru eliberarea autorizației de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau rulote ori campinguri), se stabilește la 2% ; s) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate), se stabilește la 3% ; t) cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozitul în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională), se stabilește la 2% ; u) cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (impozitul în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. r), se stabilește la 2% . Art. 2 (1) Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabili, persoane fizice, până la data de 31 martie a anului în curs, se acordă o bonificație de 10% . (2) Pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către contribuabili, persoane fizice, până la data de 31 martie a anului în curs, se acordă o bonificație de 10% . (3) Pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili, persoane fizice, până la data de 31 martie a anului în curs, se acordă o bonificație de 10% . Art. 3 Majorarea impozitului pe clădiri și teren în condițiile art. 489 alin. (4) și (5) din Legea nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare (1) Impozitul pe clădirile neîngrijite situate în intravilan se majorează astfel: a) cu 100% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 25,1% - 30%; b) cu 200% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 30,01% - 40%; c) cu 300% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 40,01% - 50%; d) cu 400% , pentru clădirile cu un punctaj procentual între 50,01% - 70%; e) cu 500% , pentru clădirile cu un punctaj procentual mai mare de 70,01%. (2) Impozitul pe terenurile situate în extravilan, se majorează astfel: a) cu 100% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori și pe care există resturi vegetale; b) cu 200% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori și care sunt îmburuienate; c) cu 300% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori, îmburuienate puternic cu tendința de a invada culturile învecinate; d) cu 400% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori, îmburuienate puternic cu tendința de a invada culturile învecinate, gunoaie depozitate; e) cu 500% pentru terenurile extravilane cultivate în anii anteriori, îmburuienate puternic cu tendința de a invada culturile învecinate, gunoaie depozitate, moloz, materiale de construcție, teren devenit infertil pe care nu se mai pot desfășura activități agricole. (3) Impozitul pe terenurile situate în intravilan se majorează astfel: a) cu 100 % pentru terenurile intravilane îmburuienate; b) cu 250% pentru terenurile intravilane cu diverse gunoaie, moloz, materiale de construcție. (4) Pentru terenurile intravilane (grădina casei) care sunt declarate și plătesc impozit pentru teren agricol (cultivate cu legume, pomi fructiferi, plante furajere, flori), dacă în urma verificărilor în teren nu se mai desfășoară activități agricole se vo r trece din oficiu la categoria curți - construcții. (5) Impozitul pe clădiri și teren se majorează în condițiile Hotărârii Consili ului al Municipiului Arad nr. 235/2017 cu privire la aprobarea Regulamentului privind stabilirea condițiilor de majorare a impozitului pentru clădirile/terenurile neîngrijite și terenurile agricole nelucrate timp de 2 ani consecutivi de pe raza municipiului Ar ad. Art. 4 Pentru anul 2026, impozitele/taxele locale se ajustează cu cote adiționale în conformitate cu art. 489 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, astfel: 1) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile nerezidențiale se ajustează prin aplicarea cotei adiționale de 20,80%; 2) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în condițiile Legii nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare , se ajustează prin aplicarea cotei adiționale de 50%; 3) impozitul pentru mijloacele de transport prevăzute la art. 470 alin.(2), (7) și (8) din Legea nr. 227/2015 cu modificările și completările ulterioare se ajustează prin aplicarea cotei adiționale stabilită între 0% și 50% . Art. 5 Persoanele care datorează taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate au obligația de a depune o declarație la Direcția Venituri, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ș.a.) afișajului, în terme n de 30 de zile de la data apariției acestor modificări. Formatul declarației este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea și urmărirea impozitelor și taxelor locale și a altor venituri ale bugetelor locale. Art. 6 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului/taxei pe clădiri și teren aferent clădirilor utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale acreditate ca furnizori de servicii sociale, conf orm Anexei nr. 2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 7 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile și terenurile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanța de u rgență a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparținut cultelor religioase din România, republicată, conform Anexei nr.3, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 8 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile și terenurile restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanța de u rgență a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparținut comunităților cetățenilor aparținând minorităților naționale din România, republicată, conform Anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului/taxei pentru clădirile și terenurile afectate de calamități naturale, potrivit Anexei nr. 5, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului/taxei pentru clădirile rezidențiale la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de inte r venție pentru creșterea performanței energetice în condițiile Ordonanței de u rgență a Guvernului nr. 18/2009, conform Anexei nr. 6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 11 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului/taxei pentru clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, indiferent de titularul dreptului de proprietate sau de administrare, care au fațada stradală și/sau principală renovată sau reabilitată conform prevederilor Legii nr. 422/2001 republicată, cu modificările și completările ulterioare, conform Anexei nr. 7, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 12 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului/ taxei pentru clădirile și terenurile aflate în proprietatea/utilizate de organizațiile nonprofit, folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ, conform Anexei nr. 8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 13 Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului/ taxei pentru clădirile și terenurile aflate în proprietatea organizațiilor cetățenilor aparținând minorităților naționale din România, cu statut de utilitate publică, precum și cele închiriate, concesionate sau primite în folosință de acestea de la o instituție sau o autoritate publică, cu ex cepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice, conform Anexei nr. 9 . Art. 14 Se aprobă cuantumul taxei speciale de salubritate pentru persoanele fizice și juridice care nu au încheiat contracte de prestare a serviciului de salubrizare cu prestatorul serviciului, conform Anexei nr. 10, care face parte integrantă din prezent a hotărâre. Art. 15 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru prestarea unor servicii de către Direcția Edilitară, conform Anexei nr. 11, care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 16 Se aprobă cuantumul taxelor speciale de cadastru pentru prestarea de către Arhitect Șef a unor servicii, conform Anexei nr. 12, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 17 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru emiterea de către Serviciul Public Comunitar Local de Evidență a Persoanei Arad, a unor documente și prestarea unor servicii conform Anexei nr. 13, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 18 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Direcția Patrimoniu a unor documente, conform Anexei nr. 14, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 19 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Direcția Venituri a unor documente și prestarea unor servicii, conform Anexei nr. 15, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 20 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru serviciile prestate de către Direcția Generală Poliția Locală Arad, conform Anexei nr. 16, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 21 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Secretar General a unor documente, conform Anexei nr. 17, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 22 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru prestarea unor servicii/eliberarea unor documente de către Direcția Comunicare - Serviciul Relații cu publicul și asociații de proprietari conform Anexei nr. 18, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 23 Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru identificare în arhivă, copiere și vizare pentru conformitate cu originalul a unor documente de către compartimentele de specialitate din cadrul Primăriei Municipiului Arad, conform Anexei nr. 19, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 24 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru serviciile prestate de către Direcția de Asistență Socială Arad - Compartimentul Activități protejate „Clăbucet”, conform Anexei nr. 20, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 25 Zonarea intravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determinarea obligațiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad pentru delimitarea zonelor în intravilanul municipiului Arad. Art. 26 Zonarea extravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determinarea obligațiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 390/2002 pentru delimitarea zonelor în extravilanul municipiului Arad. Art. 27 La stabilirea impozitelor și taxelor locale s - au avut în vedere următoarele criterii, potrivit prevederilor art. 489 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare : a) faptul că, potrivit art. 5 alin. (1) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare , veniturile bugetare locale se constituie din venituri proprii, formate din: impozite, taxe, contribuții, alte vărsăminte, alte venituri; b) unitățile administrativ - teritoriale au dreptul la resurse financiare suficiente, pe care le pot utiliza în exercitarea atribuțiilor lor, pe baza și în limitele prevăzute de lege, conform art. 16 alin.(1) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare ; c) potrivit art. 16 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare , autoritățile administrației publice locale au competența stabilirii nivelurilor impozitelor și taxelor locale, în condițiile legii; d) relevanța surselor de venit în structura bugetului local, impozitul pe clădiri, impozitul pe teren și impozitul pe mijloacele de transport constituind principala sursă proprie de venit; e) asigurarea de servicii publice de calitate pentru locuitorii municipiului (transport public, iluminat public, salubrizare, reparații și întreținere căi de comunicații); f) determinarea actualizării masei impozabile astfel încât să se diminueze/elimine discrepanțele; g) criterii având la bază considerente de natură socioeconomice: creșterea salariului mediu brut/net, creșterea pensiei medii, creșterea prețurilor în ceea ce privește serviciile de interes public (iluminat public, salubrizare, transport public, reparații și întreținere căi de comunicații etc), numărul tot mai ridicat al celor care beneficiază de subvenții și facilități fiscale; h) criterii determinate de necesitățile bugetului local: Pentru anul 2025, cheltuielile totale ale bugetului local sunt în sumă totală de 1,37 mld. lei. Pentru anul 2026, principalele obiective de investiții care se vor continua în anul 2026 sau vor fi demarate în anul 2026 (inclusiv studii de fezabilitate, DALI, PTE) sunt în sumă de 202,44 mil. lei, astfel: a) învățământ: 16,36 mil. lei; b) Cultură, monumente: 3,10 mil. lei; c) Sport: 19,99 mil. lei; d) Amenajare/modernizare parcuri: 17,74 mil. lei; e) Infrastructură utilități: 22,79 mil. lei; f) Infrastructură drumuri: 27,33 mil. lei; g) Reabilitare clădiri + construire locuințe sociale: 1,06 mil. lei; h) Extindere sistem supraveghere video (HCLM Arad nr.295/2024): 73,60 mil. lei; i) Studii fezabilitate producere energie termică geotermală: 720.000 lei; j) Amenajare parcări: 18,42 mil. lei; k) Altele: 1,29 mil. lei Pentru acoperirea tuturor cheltuielilor publice sunt necesare importante resurse financiare, care nu pot fi asigurate menținând nivelul impozitelor și taxelor locale la nivelul anilor precedenți, fiind necesară, în cazul unor categorii de impozite și taxe locale , o majorare a a cestora față de anul 2024. Art. 28 Cuantumul impozitelor, taxelor locale, taxelor speciale și amenzilor stabilite prin hotărâre se aplică începând cu data de 01.01.2026. Art. 29 Prezenta hotărâre se comunică Instituției P refectului - Județul Arad în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate și se aduce la cunoștință publică în condițiile legii.